Assurance vie | Everest Conseil

L’assurance vie : Placement préféré des français

L’assurance vie est le produit d’épargne préféré des français pour sa grande flexibilité qui permet d’allier accessibilité, sécurité et rentabilité dans un cadre fiscal privilégié.


A quoi sert l’assurance vie ?

En souscrivant un contrat d’assurance vie, vous bénéficiez des avantages suivants:

  • Profiter d’une épargne toujours disponible, dans un cadre fiscal avantageux, pour préparer l’avenir tout en faisant face aux imprévus.
  • Permettre le financement de projets à court, moyen et/ou long terme.
  • Obtenir un complément de retraite pour pallier votre baisse de revenus.
  • Protéger vos proches en cas de décès en optimisant votre transmission et ainsi diminuer les droits de succession.

A qui s’adresse l’assurance vie ?

L’assurance vie s’adresse à tous les épargnants de 0 à 70 ans (petit-enfants, enfants, conjoints).
Peu importent votre statut professionnel, votre secteur d’activité ou encore le montant de vos revenus. Vous investissez une gamme de supports diversifiés selon votre capacité d’épargne et votre profil d’épargnant déterminé en fonction de votre horizon de placement, de votre âge et sensibilité.

L’assurance vie : Comment ça marche ?

  • Dès que vous le souhaitez, vous pouvez “prendre date”, c’est à dire ouvrir votre contrat d’assurance vie.
  • Au bout de la 8ème année, votre contrat arrive à maturité fiscale et vous bénéficiez ainsi de tous ses avantages.
  • À tout moment, vous pouvez effectuer un rachat total, des rachats partiels et/ou partiels programmés.
  • En cas de décès, les bénéficiaires désignés dans votre contrat percevront le capital décès conformément à votre volonté dans un cadre fiscal avantageux.

Fiscalité de l’assurance vie en cas de rachat (retrait)

Lorsque vous effectuez un rachat sur votre contrat d’assurance vie, les sommes versées ne sont pas soumises à l’impôt. Seuls les gains générés par ces sommes versées sont fiscalisés.


NOUVEAUTÉ 2018
Mise en place du Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU) ou “flat tax” pour les contrats d’assurance vie.
La nouvelle loi de finances 2018 adopte une nouvelle imposition sur les gains (intérêts et plus-values) dégagés par les contrats d’assurance vie.


Pour les versements réalisés avant le 27/09/2017

Cette fiscalité concerne uniquement les rachats sur les contrats d’assurance vie souscrits depuis le 26/09/1997 et dont les versements ont été réalisés entre le 01/01/1998 et le 26/09/2017.

La taxation des gains s’effectue selon deux choix d’imposition :

– Choix 1 :
Imposition au barème progressif de l’impôt sur le revenu lors de votre déclaration d’impôt.

– Choix 2 :
Application du Prélèvement Forfaitaire Libératoire (PFL) :

  • Si contrat < 4 ans : 52.2 % (35 % + 17.2 % de prélèvements sociaux)
  • Si contrat entre 4 et 8 ans : 32.2 % (15 % + 17.2 % de prélèvements sociaux)
  • Si contrat > 8 ans : 24.7 % (7.5 % + 17.2 % de prélèvements sociaux)
    Les 7.5 % ne s’appliquent qu’après un abattement annuel de :
    -> 4 600 € si vous êtes seul (célibataire, divorcé ou veuf)
    -> 9 200 € si vous êtes en couple (marié ou pacsé, soumis à une imposition commune)

 

Pour les versements réalisés depuis le 27/09/2017

La taxation des gains s’effectue en deux temps quelque soit le choix d’imposition :

Temps 1 : lors du rachat
Prélèvement d’un acompte, le Prélèvement Forfaitaire Non Libératoire (PFNL) de :

  • 12.8% si contrat < 8 ans
  • 7.5% si contrat ≥ 8 ans

Temps 2 : lors de votre déclaration de revenu en N+1
Vous devez déterminer alors votre choix d’imposition :

– Choix 1 :
Imposition au barème progressif de l’impôt sur le revenu lors de votre déclaration d’impôt.

– Choix 2 :
Application du Prélèvement Forfaitaire Libératoire (PFL) :

  • Si contrat < 8 ans : 30 % (12.8 % + 17.2 % de prélèvements sociaux)
  • Si contrat ≥ 8 ans + Total des versements réalisés ≤ 150 000 € : 24.7 % (7.5 % + 17.2 % de prélèvements sociaux)
    Les 7.5% ne s’appliquent qu’après un abattement annuel de :
    4 600 € si vous êtes seul (célibataire, divorcé ou veuf)
    9 200 € si vous êtes en couple (marié ou pacsé, soumis à une imposition commune)
  • Si contrat ≥ 8 ans + Total des versements réalisés > 150 000 € : 30 % (12.8 % + 17.2 % de prélèvements sociaux)
    Les 7.5% ne s’appliquent qu’après un abattement annuel de :
    4 600 € si vous êtes seul (célibataire, divorcé ou veuf)
    9 200 € si vous êtes en couple (marié ou pacsé, soumis à une imposition commun

BON À SAVOIR
Pour les gains des versements en deça de ce seuil, vous bénéficiez du taux de 24.7 %


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